畅捷通T+如何设置收入成本配比结转

如何设置收入成本配比结转

【业务场景】

     某笔销售业务，本月商品已经出库但尚未开票，下个月开票才能确认收入；或者已经开票但尚未发出商品，确认收入和结转成本也不在一个月，这样就会造成会计核算中的收入跟成本不配比的情况，若想实现收入成本配比结转该如何处理？

【问题分析】

    收入成本配比原则是指取得的销售收入应与为取得该收入所发生的成本相匹配，即先出库后销货时需要等收到销售发票才能确认成本，先销货后出库时要先确认虚拟成本。（本例中是以销货单为立账单据，T+12.0版本开始如果以发票立账就没有收入成本配比结转功能。）

【适用版本】

T+标准版12.2、T+专业版12.2

【解决方案】

1、第一种情况：先出库后销货

一、依次点击“系统管理”--“选项设置”--“凭证接口”，将未销货的销售出库单设置为“处理为发出商品”：

二、依次点击“总账”--“科目设置”--“发出商品科目”，将发出商品科目设置为“发出商品”：

三、填写销售出库单后，进入“总账”--“单据生成凭证”生成销售出库单的凭证。此时不确认销售成本先计入“发出商品“：

    分录为：     借：发出商品 

                 贷：库存商品

四、当后期开票之后，软件中销售出库单流转生成销货单/销售发票，进入“总账”--“收入成本配比结转”，结转类型选择“销货单回冲发出商品（先出库后销货）”，生成回冲发出商品的凭证：

分录为      借：主营业务成本

            贷：发出商品

五、最后进入“总账”--“单据生成凭证”生成销货单（销售发票）的凭证：

    分录为：     借：应收账款

                 贷：主营业务收入

                     应交税费

2、先销货后出库

一、依次点击“系统管理”--“选项设置”--“凭证接口”，将未销货的销售出库单设置为“处理为发出商品”，并选择对应的结转成本取价方式：

二、开了销货单（销售发票）之后，进入“总账”--“单据生成凭证”生成销货单（销售发票）的凭证：  

                分录为：     借：应收账款

                             贷：主营业务收入

                                 应交税费

三、再进入“总账”--“收入成本配比结转”，结转类型选择“销货单结转虚拟成本（先销货未出库）”，此时会以前面第一步中选择的取价方式取得该存货的上次出库成本作为虚拟成本来结转销售成本：

分录为        借：主营业务成本

              贷：发出商品

四、当销货单流转生成销售出库单以后，进入“总账”--“收入成本配比结转”，结转类型选择 “出库单回冲虚拟成本（先销货后出库），此时生成的凭证回冲了上一步的虚拟成本：

分录为        借：主营业务成本（红字）

              贷：发出商品（红字）

五、进入“总账”--“单据生成凭证”生成销售出库单的凭证：  

                分录为：     借：主营业务成本

                             贷：库存商品